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Personalkostenanalyse mit Sparpotential

Personal­kosten sichtbar machen – und legales Spar­potential heben.

Wir werten Ihre Personalkosten strukturiert aus und zeigen zusätzlich, wo steuerlich zulässiges Sparpotential liegt – von der Nettolohnoptimierung über Geschäftsführerbezüge bis zur Mitarbeiterbeteiligung.

Leistung besprechen

Was Sie gewinnen

Sie erhalten eine nachvollziehbare Grundlage für Personalentscheidungen – und sehen, wo sich legal mehr Netto oder weniger Kosten ausgehen.

Wir werten Ihre Personalkosten strukturiert aus und zeigen zusätzlich, wo steuerlich zulässiges Sparpotential liegt – von der Nettolohnoptimierung über Geschäftsführerbezüge bis zur Mitarbeiterbeteiligung.

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Im Leistungsbild

  • Aufbereitung der Personalkosten je Kostenstelle oder Bereich
  • Vergleich von Budget, Ist-Kosten und Auslastung
  • Netto-Optimierungs-Paket: mehr Netto ohne höhere Kosten für den Betrieb
  • Optimierung der Geschäftsführerbezüge und Prüfung einer Mitarbeiterbeteiligung

Drei Hebel

Wo im Personalaufwand legales Sparpotential steckt.

Netto-Optimierung, Geschäftsführerbezüge und Mitarbeiterbeteiligung wirken unterschiedlich – gemeinsam betrachtet ergeben sie ein vollständiges Bild.

01 · Netto-Optimierungs-Paket

Mehr Netto, ohne dass der Betrieb mehr zahlt

  • Mitarbeiterprämie 2026 nutzen: bis zu 500 Euro pro Person steuerfrei, Juli bis Dezember 2026 – vorausgesetzt, es besteht eine lohngestaltende Grundlage (Kollektivvertrag oder Betriebsvereinbarung)
  • Kombination mit einer Gewinnbeteiligung bis insgesamt 3.000 Euro steuerfrei im Jahr möglich
  • Prüfung weiterer steuer- und sozialversicherungsbegünstigter Gehaltsbestandteile im Rahmen der jeweils aktuellen gesetzlichen Freigrenzen
  • Abstimmung mit dem anwendbaren Kollektivvertrag, damit die Begünstigung tatsächlich greift

02 · Optimierung GF-Bezüge

Geschäftsführervergütung, die zu Steuer und Sozialversicherung passt

  • Einordnung der Beteiligungshöhe: wesentliche Beteiligung ab mehr als 25 %, GSVG-Pflichtversicherung grundsätzlich ab 50 %
  • Berücksichtigung der SV-Höchstbeitragsgrundlage (2026: 97.020 Euro) bei der Gestaltung der Bezüge
  • Zeitliche Abstimmung von Ausschüttungen und Geschäftsführerfunktion
  • Angemessenheit der Bezüge im Rahmen der steuerlichen Betriebsausgabenabzugsgrenze (bis 500.000 Euro) absichern

03 · Mitarbeiterbeteiligung

Anteile am Unternehmen, steuerlich sauber gestaltet

  • Klassische Mitarbeiterbeteiligung: bis 3.000 Euro jährlich steuerfrei bei mindestens fünfjähriger Behaltepflicht
  • Start-Up-Mitarbeiterbeteiligung nach § 67a EStG: Besteuerungsaufschub bis zur tatsächlichen Veräußerung der Anteile statt sofortiger Besteuerung
  • Voraussetzungen für die Start-Up-Variante prüfen: höchstens 100 Mitarbeitende im Jahresdurchschnitt und höchstens 40 Millionen Euro Umsatzerlöse im Vorjahr, keine Einbeziehung in einen Konzernabschluss
  • Schriftliche Erklärung und Dokumentation im Lohnkonto bei Inanspruchnahme der Start-Up-Mitarbeiterbeteiligung

Der Ablauf

Von der Ausgangslage zur tragfähigen Lösung.

Daten sichten

Wir bündeln die vorhandenen Lohn- und Buchhaltungsdaten der betrachteten Periode.

Sparpotential prüfen

Netto-Optimierung, Geschäftsführerbezüge und Mitarbeiterbeteiligung werden auf Anwendbarkeit im Betrieb geprüft.

Auswertung übergeben

Sie erhalten eine verständliche Auswertung inklusive konkreter, umsetzbarer Handlungsoptionen.

Kurz beantwortet

Worauf es bei Personalkostenanalyse mit Sparpotential ankommt.

Ist die Mitarbeiterprämie 2026 automatisch steuerfrei?

Nein. Die Steuerbefreiung setzt eine lohngestaltende Vorschrift voraus, etwa einen Kollektivvertrag oder eine Betriebsvereinbarung. Ohne diese Grundlage entfällt die Begünstigung.

Ab welcher Beteiligung wird eine Geschäftsführerin oder ein Geschäftsführer GSVG-pflichtig?

Ab einer Beteiligung von 50 % besteht grundsätzlich Pflichtversicherung nach dem GSVG. Zwischen 25 % und 50 % hängt die Einstufung von der konkreten Vertragsgestaltung ab.

Für wen kommt die Start-Up-Mitarbeiterbeteiligung infrage?

Für Unternehmen, die im vorangegangenen Wirtschaftsjahr im Jahresdurchschnitt nicht mehr als 100 Mitarbeitende beschäftigt und nicht mehr als 40 Millionen Euro Umsatzerlöse erzielt haben, sofern keine Einbeziehung in einen Konzernabschluss besteht.

Ist die klassische Mitarbeiterbeteiligung oder das Start-Up-Modell die bessere Wahl?

Das hängt vom Unternehmen ab. Die klassische Mitarbeiterbeteiligung ist bis 3.000 Euro jährlich sofort steuerfrei, das Start-Up-Modell verschiebt die Besteuerung auf den Verkaufszeitpunkt und eignet sich vor allem bei erwarteter Wertsteigerung.

Nächster Schritt

Sie erhalten eine nachvollziehbare Grundlage für Personalentscheidungen – und sehen, wo sich legal mehr Netto oder weniger Kosten ausgehen.

Erzählen Sie uns, was heute nicht rund läuft. Wir sagen offen, wie wir unterstützen können.

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